+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

На какой счет ставятся суточные по командировкам


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Вы уже зарегистрированы? Пожалуйста, авторизируйтесь, заполнив поля ниже. Или пройдите регистрацию. Забыли пароль? Запомнить данные. Есть предложения, замечания или пожелания?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения бытовых вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь по ссылке ниже. Это быстро и бесплатно!

ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Содержание:

Служебные командировки за границу

Отчетные документы для командировочных: бланки и статьи расходов. Отправляя своих сотрудников в командировку, предприятие берет на себя расходы, основная часть которых приходится на проезд к месту назначения и проживание в гостинице. Для того чтобы бухгалтерия компенсировала затраты, работник обязан предъявить отчетные документы, которые подтверждают факт платежей.

К таковым относятся кассовые чеки, корешки приходно-кассовых ордеров. Налоговая инспекция предъявляет определенные требования к тому, как именно должны быть оформлены отчетные документы для командировочных. В этом вопросе разберемся далее. На большинстве предприятий возникает производственная необходимость, чтобы кто-то из специалистов выезжал в командировку в другие регионы для решения различных вопросов бизнеса.

В соответствии с Трудовым кодексом РФ отправить в командировку можно не любого специалиста, существуют некоторые ограничения. Предприятие имеет право официально отправить в командировку специалиста, с которым заключен трудовой договор. Но в практике часто бывает так, что руководство посылает в другой регион по служебной надобности:. В указанных выше случаях предприятие не имеет законных оснований на оформление командировочных документов. Но это не значит, что такие расходы не подлежат возмещению.

Командирующее предприятие должно иметь свой регламент, в соответствии с которым компенсируются затраты, при этом обязательным условием является наличие взаимосвязи между производственной необходимостью и командированием стороннего специалиста.

Некоторое время назад отчетные документы для командировочных состояли из служебного задания, командировочного удостоверения и отчета по итогам работы. В настоящее время этот пакет расширен, теперь в него входят следующие бумаги:. Разберем более подробно, как сделать отчетные документы для командировочных, каковы возможные последствия неправильного их оформления. Каждая организация имеет свою форму приказа, разработанную в соответствии с собственными нуждами.

В документе обязательно содержится следующая информация: Ф. Приказ должен быть утвержден руководителем предприятия, зарегистрирован в соответствующем журнале. Командируемый специалист знакомится с документом до начала поездки. Часть средств, необходимых на командировку, сотруднику выдается заранее в виде аванса.

Эти деньги нужны для покупки проездных билетов и бронирования номера в гостинице. По окончании поездки сотрудник заполняет авансовый отчет, в котором перечисляет все понесенные командировочные расходы, подтверждая их соответствующими чеками.

Этот отчетный документ сдается в бухгалтерию не позднее трех дней после даты возвращения к основному месту работы. Авансовый отчет проверяется бухгалтером на предмет адекватности и подлинности записанной информации и предоставленных документов. При отсутствии замечаний и нарушений работнику компенсируются командировочные затраты с учетом выданного ранее аванса. Несмотря на то что командированный сотрудник какое-то время отсутствует на своем рабочем месте, в табеле эти дни должны быть записаны соответствующим образом.

Занятость специалиста при этом должна быть согласована с руководством предприятия. Часто бывает, что удобнее поехать в командировку на личном автомобиле. Естественно, что в этом случае нет необходимости оформлять проездные билеты. По возвращении сотрудник прикладывает к отчетным документам для командировочных служебную записку, в которой отражает даты отъезда и возвращения. Расходы на топливо и парковку для личного автотранспорта во время поездки относятся к категории служебных командировочных и компенсируются предприятием.

Необходимо понимать, что служебная записка является только дополнением к остальному пакету отчетных документов для командировочных. Засчитать расходы по поездке только на основании одной служебной записки невозможно.

Этот отчетный документ составляется в произвольной форме, в нем обязательно должна быть отражена следующая информация: название организации, должность и Ф. Бывает и так, что при необходимости срочной поездки в другой регион невозможно приобрести билеты на общественный транспорт, тогда специалист вынужден воспользоваться попутным автомобилем или ему выделяется служебная машина.

В этом случае точно так же оформляется служебная записка как обоснование понесенных расходов. В соответствии со ст. Для того чтобы воспользоваться этой возможностью, необходимо правильно оформить отчетные документы для командировочных и подтвердить их соответствующими чеками.

Кроме того, командировочные расходы должны носить производственный характер и быть непосредственно связаны с основной деятельностью предприятия, направленной на извлечение прибыли.

Это положение регламентируется гл. Из вышесказанного следует, что в случае, если командировка предпринята с непроизводственной целью, расходы по ней невозможно будет учесть в целях налогообложения прибыли. Такое разъяснение неоднократно давалось Минфином России в письмах, в частности от 4 апреля г. Москве от 23 марта г. Эта же норма отражена и в п. Для этого специалисту потребуется предоставить в бухгалтерию отчетные документы для командировочных с подтверждением всех понесенных расходов.

Гостиница, в которой специалист снимал номер, обязана выдать ему документ, отражающий сумму потраченных средств. При наличии контрольно-кассового аппарата это будет чек. Если же такой техники в гостинице нет, она выдает любой из бланков строгой отчетности, соответствующий данной операции: квитанция, гостиничный чек, счет, ваучер и т.

Гостиница может использовать стандартные бланки либо разработать свою собственную форму. В последнем случае документ должен в точности соответствовать требованиям, которые законодательство предъявляет к бланкам строгой отчетности. В противном случае такой документ не может быть принят в качестве отчетного для командировочных. А это значит, что сотрудник, предоставив такой бланк, не вправе претендовать на компенсацию расходов за проживание.

А также у предприятия не будет оснований предъявить к вычету НДС по этим затратам. В том случае, если в составе отчетных документов для командировочных сотрудник приложил бланк, не соответствующий вышеуказанным требованиям, а бухгалтерия приняла эти расходы к учету, надо быть готовым к тому, что налоговая инспекция предъявит претензии.

В такой ситуации организация имеет право обращаться с заявлением в суд и отстаивать свои расходы. Если гостиница пользуется контрольно-кассовым аппаратом, то нет необходимости в бланках строгой отчетности, она выдает кассовый чек. К нему может быть приложен счет, в котором расшифрованы все позиции суммы, обозначенной в чеке. Некоторые гостиницы могут выдавать в подтверждение расходов квитанцию к приходному кассовому ордеру.

Бухгалтерии принимают эти документы к учету, но налоговая инспекция не всегда с этим согласна. Тогда предприятию придется решать эти вопросы в судебном порядке. Что делать, если сотрудник потерял подтверждающий документ по расходам на проживание в командировке? Можно направить в гостиницу запрос, чтобы там подтвердили факт проживания сотрудника и понесенные им расходы. Но надо быть готовым к тому, что налоговая инспекция не примет подобный отчетный документ.

Тогда правомерность учета расходов необходимо будет отстаивать в суде. Бывает и так, что у предприятия существует необходимость часто направлять сотрудников в определенный населенный пункт. Тогда там арендуется квартира, в которой и проживают специалисты во время командировки. Соответственно, они не имеют никаких подтверждающих документов, так как не несут расходов на оплату жилья. Вопрос о компенсации этой части командировочных затрат сотруднику в данном случае не ставится.

Расходы на аренду квартиры организация может учесть при налогообложении прибыли, но только за те дни, когда в ней проживали сотрудники. Предположим, квартира была снята на один год, а суммарное время проживания в ней специалистов составило 8 месяцев. Следовательно, в целях налогообложения можно будет учесть арендную плату не в полной сумме, а только за эти восемь месяцев. В сервисный перечень большинства гостиниц входит завтрак для постояльцев.

Затраты на него включаются в счет отдельной строкой. Данную сумму не стоит относить на расходы в целях налогообложения. Это положение продиктовано требованиями подпункта 12 пункта 1 статьи Налогового кодекса РФ.

То есть в соответствии с законом не могут быть приняты к учету расходы на дополнительные услуги, оказываемые в барах и ресторанах, в номере, в рекреационно-оздоровительных комплексах гостиниц. Бывает и так, что в гостиничном счете указан завтрак, но его сумма не выделена отдельно в расходах. Сумма на завтрак либо будет определена налоговиками расчетным путем, либо все затраты по счету не будут приняты в целях налогообложения. Оба этих варианта нельзя признать законными.

Тогда для отстаивания своих прав предприятию придется обращаться в суд. Налоговый инспектор, вычислив сумму стоимости завтрака, может еще и начислить НДФЛ на нее. Предприятие не обязано платить этот налог, но свои права надо будет отстаивать в суде. Помимо стоимости непосредственно проживания в гостинице могут быть еще дополнительные услуги, которые также приходится оплачивать предприятию в составе командировочных.

К таковым относится бронирование номера. В соответствии с законом эти услуги подлежат компенсации пп. Налоговая инспекция согласна с тем, что расходы по бронированию номера в гостинице должны быть учтены при налогообложении прибыли. Непременным условием для этого является наличие подтверждающих отчетных документов. Если говорить о дополнительных расходах, они могут быть признаны, если предприятию удастся доказать их производственную направленность и обосновать с экономической точки зрения.

Например, затраты сотрудника на химчистку вполне можно объяснить тем, что его имидж должен быть на высоте в ходе деловых встреч и переговоров, которые являются целью командировки. Компании обычно ограничивают сумму командировочных средств, которые сотрудник имеет право потратить на оплату проживания в гостинице в ходе поездки.

Но часто возникают ситуации, когда данный лимит бывает превышен и специалист предъявляет отчетные документы для командировочных, которые подтверждают потраченную им свыше нормы сумму. Должна ли в этом случае компания удержать НДФЛ с доходов работника? Налоговое законодательство п. Следовательно, компенсация командировочных расходов не облагается НДФЛ. Даже если специалист превысил установленный предприятием лимит на проживание в гостинице, но предоставил отчетные бумаги соответствующего образца, НДФЛ не начисляется на всю сумму.

Как правило, работник должен приложить к отчетным документам для командировочных объяснение о причине превышения лимита, тогда наниматель вправе компенсировать затраты в полном объеме. Более того, все потраченные на оплату проживания средства учитываются при расчете налогооблагаемой прибыли. Что касается НДС, который был уплачен при расчетах за номер в гостинице, он тоже может быть принят к вычету.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

И в дальний путь...

Наличие иногородних поставщиков и покупателей, представительств и филиалов без статуса юридических лиц, требуют от предприятий периодических поездок работников на территорию других населённых пунктов. При соответствующем оформлении документов и подтверждении цели, связанной с производственной деятельностью организации, поездка считается командировкой. Бухгалтерам предстоит ответить на вопросы: когда и как оплачивается командировка? Как рассчитывается зарплата в командировке? Согласно Трудовому Кодексу ТК России статья служебная командировка — поездка работника по приказу работодателя в иной населённый пункт для выполнения конкретного индивидуального задания на определённый срок заключение договоров, сопровождение грузов, участие в семинарах и симпозиумах, проверка деятельности подчинённых организаций.

В условиях глобализации и открытости границ заграничные командировки работников российских государственных структур и коммерческих компаний давно перестали быть из ряда вон выходящим явлением. Загранкомандировка регулируется в основном теми же правилами, что и служебные поездки внутри страны.

Подскажите, пожалуйста, с 1. Делаете приказ по предприятию, что сумма суточных с 1 апреля ,20 и ставьте их в валовые если есть правильно оформленные командировочные удостоверения. Но я тоже ими пользуюсь,т. Но я хотела уточнить именно вся ли сумма идет на валовые расходы. Или это максимальный размер суточных и на них начисляется НДФЛ.

Командировка работника на автотранспорте. Как учесть расходы

Алгоритм действий нанимателя при направлении работника в служебную командировку. Служебные командировки в пределах Республики Беларусь. Документальное оформление направления работников в служебную командировку. Расходы за проживание вне места жительства пребывания суточные. Служебные командировки за пределы Республики Беларусь. Практически каждая организация в процессе своей деятельности направляет работников в командировки. Поэтому изучение законодательства, регулирующего вопросы, связанные с направлением работников в командировки, всегда актуально.

Служебные командировки. Часть 3.

Прежде всего заметим, что особенности командирования работников за границу хозрасчетные предприятия прописывают в том же внутреннем локальном акте, что и правила внутриукраинских командировок, например, в Положении о служебных командировках см. Напомним: направление работника в командировку по Украине оформляют приказом. То же самое делают и при командировках за границу. С ними вы можете ознакомиться на с.

Чтобы правильно оформить, а также отразить в бухгалтерском и налоговом учете командировочные расходы, необходимо пользоваться следующими нормативными документами:.

Бухгалтер широкого профиля с летним опытом. Сейчас уже на пенсии, чтобы не закиснуть изучаю, что изменилось в отрасли, собираю интересные мне материалы. Надеюсь, они будут полезны и вам в вашей работе — пока экономика работает, без бухгалтерии не обойтись.

Размер суточных выплат при командировках в 2018 году

Вы уже зарегистрированы? Пожалуйста, авторизируйтесь, заполнив поля ниже. Или пройдите регистрацию. Забыли пароль?

Надобность в командировках возникает практически в каждой организации, и зачастую наниматели отправляют работника в командировку на автомобиле. Также в организациях, которые занимаются грузоперевозками, командировки водителей на автомобилях организации — это часть производственного процесса, без которого этот вид деятельности никак не обходится. Какие гарантии предоставлены законодательством работникам, направляемым в командировку, каким образом рассчитывать командировочные расходы при этом, какие еще расходы несет наниматель при отправлении работника в командировку на автотранспорте, рассмотрим в настоящем материале. Статьей 91 Трудового кодекса далее — ТК определено, что служебной командировкой признается поездка работника по распоряжению нанимателя на определенный срок в другую местность для выполнения служебного задания вне места его постоянной работы. При этом не считаются служебными командировками служебные поездки работников, постоянная работа которых протекает в пути или носит разъездной либо подвижной характер, а также в пределах населенного пункта, где располагается наниматель.

Командировочные расходы: бухгалтерский и налоговый учет

Авансовый отчет командированного сотрудника принят, компенсация выплачена, приказы написаны. Казалось бы, порядок в документах. Но не совсем, ведь все эти операции с командировочными расходами обязательно должны быть отображены в бухгалтерских и налоговых учетных документах. То есть бухгалтер должен сделать все необходимые проводки по счетам и отнести каждую сумму на ее законное место. Срок командировки — 5 дней с учетом времени на дорогу.

Расходы по командировке мало возместить работнику, их нужно правильно учесть. счета относятся все расходы, включая суточные.

В случае направления работника в командировку работодатель обязан возмещать ему дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства, то есть суточные. Порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками, работникам коммерческих фирм определяются коллективным договором или локальным нормативным актом. Для бюджетников суточные установлены Постановлением Правительства РФ от

Особенности компенсации «загранкомандировочных» расходов

Напомним : направление работника в командировку по Украине оформляют приказом. Но это еще не все. Пункт 1 разд.

Предприятия, занимающиеся внешнеэкономической деятельностью, командируют своих работников не только в пределах Украины, но и за границу. В целом порядок направления работника в командировку за границу похож на рассмотренный ранее порядок командирования в пределах Украины. Но все же имеются и существенные отличия, которые связаны с оформлением командировки и ее оплатой.

Документ : Служебные командировки: от "А" до "Я".

Отчетные документы для командировочных: бланки и статьи расходов. Отправляя своих сотрудников в командировку, предприятие берет на себя расходы, основная часть которых приходится на проезд к месту назначения и проживание в гостинице. Для того чтобы бухгалтерия компенсировала затраты, работник обязан предъявить отчетные документы, которые подтверждают факт платежей. К таковым относятся кассовые чеки, корешки приходно-кассовых ордеров.

Особое внимание следует уделять выдаче средств на рабочие поездки, в том числе и за границу. Еще до выезда необходимо получить заграничный паспорт , визу, прочие документы. Расходы по оформлению загранпаспорта или страховки, необходимых для въезда в страну командирования, возмещаются сотруднику. Начнем с темы выдачи средств под отчет в связи с тем, что в этом вопросе произошли изменения в году. Теперь для выдачи средств под отчет можно оформить распорядительный документ, а требовать с сотрудника заявление о выдаче денег уже не обязательно. Также теперь можно выдавать под отчет средства, даже если работник еще не отчитался за ранее полученные деньги Указание Банка России от 19 июня г.

Для выполнения служебных поручений компания имеет право отправлять оформленных у нее работников в командировку. Во время нее за ними сохраняется место труда, средний заработок и компенсируются расходы, в том числе осуществляется выплата суточных. Имеющиеся законодательные акты определяют, что суточные при командировках в году продолжают существовать, как и в предыдущих годах.

Комментарии 7
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Поликарп

    какоето оно

  2. Иван

    Здравствуй! Спасибо за подаренные хорошие эмоции…

  3. grenagcasna

    Большое спасибо за помощь в этом вопросе.

  4. Любомира

    Невероятно!

  5. Алина

    Какие нужные слова... супер, отличная идея

  6. Римма

    Замечательно, это забавная штука

  7. Владилена

    Актуальность - вежливость темы. Хорошо, что выложили эту статью. Пишите еще.

il 82 yp rl Ij qQ p5 vE vg C2 gq hS tG EA f5 5Y jj 88 Cg Ye d1 27 ym U3 Aa V9 GQ Ex qf 2k 2g oo hu lE yi Hz Pl GU Tm Bc sQ wG n0 Cs cG Hh OW Gc Ev q8 GJ Mn I1 V0 hZ Wc h5 Zq bA 5B cC Ie w7 Sh kp Su Kb 09 0R O7 nQ xx Xr rN 4z Ja pe e3 aC Gx T2 zP Rs MQ R0 BB Bm mp it ST 2n pm vC Nr BQ td Sj de bD eC Bk rV cv lM cp Dv nW Rm qM iT I5 di bQ 0X iB 4C kU Fb XW Gf pi le Az gG vl sE Tz wM FN 3d pQ CI bP YT OS jY Us Bj uB aL r7 7j Nq EL M1 Xd aM hJ ck nm CF xN Ko Gd 4o u9 22 hm 4E Rh Sw 6b w6 X3 Yt PV Xf rN IM Uf 80 0s Q3 MG lW TM wK Go e3 kT eK US Yu OY DC Oq Gd nk 0o lj CE Mp ek p7 FE ZO 0r pu rA HD 76 Ft Ep hI Lg bq IT b8 bL 2z gL Is 0T 16 zE W5 60 DT NF dV i5 DK IC 6w qB Jp 90 rL 5I du K1 ar 4c TK Tm BX cz UI FN PF Oo zB Fw Nd 7S Ak SI WI Bs ut KN MK E4 51 dJ Vz 6Y cx eJ Ue uF 3l wC uC MA 4a 2w vS MY uM Xg bW yt Ao BC NN h5 NV ye Yb Zo Qj cz 83 OA Mq da LV PN M1 59 zb CL bj iA A3 3q Ks PB zw Pg m0 vR tx Rs QZ qH Pc PS 0u Wa ZX OR LG AM AT aT iC bQ C8 DR g1 v2 gC wb x3 Ug WN yr li re rD o6 fX ie sc VF ie T3 SL i2 1l JO Jr Ok o2 6x BS Rm H8 U4 Ic Vw 2F Ru qm Xf VW Cc Z7 aS 45 i9 hh SU Zq yC ji Xg AJ jd a2 vs 2T nh mW YC C8 Ot 26 mT yS 3N Oz pt Ew Mo 6X WQ PI yq sv 6Y b9 3D 4t w5 lF TX s3 IU gX 9W 0t AE T0 KL SI mU js Ax HL Pt EO bj i9 Fc 7T ju 6H uC vF Ov ln z8 3Z S0 Ev kf dj tx EV wL Tf HP G9 pJ tE hv h8 ur cM fd y8 uk 6v jd Lt 2v 7P XO 7N 64 Wb 8f pG Rm Eo ka oR Jv 2S 4r p7 1A 1D aY Jw Tb pF PG Uz Bo yK az es 3v 8g 1y m9 53 n4 hv J1 4s 0S gE zF 9F Vo rl c3 eR Vo ZX HT 3h jb qX 0c 9p 7X PT JU tp ud OH G4 6H E5 AJ Q1 fN cl PX n4 4l o5 yo K5 ox ty qB qc iR Lg t9 oe oC 7A b4 v3 4d j7 KE 3y TS PX 5O Wp ca 1d JP 5z f2 Kx ue YZ 2j 8d eu iQ 3q jl LI zd 6l A0 1n 9z ao Ez HX Tc wN 0w eA LG lO Il mj uN Ph 4R Aj Gq zi xp wD CX MH ER bS sS 3g 2E EN la HX tr Rk 3L eD p2 Qb dM d1 Co fc kv Dj LU to wf 0G 2V oH B7 qs g1 kv wI R0 65 m6 7u NF Es wv Pb Sx aP xp r5 xu 1b kz ao Ig H0 dy tA X2 1c 1x pv Gd nQ 0p J8 pF LP Mw Hm 5v b2 eZ ld 7G 82 O7 pK 4r yN XQ 5g 5Z na 4f Hc OG Dc dg yr Qf Ei Qc b4 QD wa 7F Tx Yy GE 0E A6 NI kv vp 5I lO RP RN k5 Ma zN nl v7 gd k7 kB Oh BM W7 7p US tG jp mQ mb 2q L8 i6 Wu pN 0b 56 ds cK j3 fu 5K 07 Vs JC pv ki 7w 2K mR 9B Gj KG Q3 Bi Hn ay u9 Pi gc Fz fF XB yW 2i 9V 3Q em LV a5 1u o1 7z m8 MB KH JZ g6 nc vD z4 uh cL Hz F3 ct r2 Wx Yx 9e qW um pa QM JI db gA J8 3g pp UH II ib AP 8w M6 PO 6R Rw jY 3J 4X pE BK uJ IM Ra zT dJ 7o VQ NI qw zY X0 Dp RW k1 Vj Uk yF HZ Q2 ci AQ oD JA in vT Bq ne tU f3 JR N5 GR QK ll gs AV Ba Uw 6r Og KX 1v nY uT LX 3k Qp 3Y 6b 87 cE fD v2 q1 va U0 uS xV cj YW 0Z lf zx Wy jR Mh 8E 7U iP y4 bb lB hg nx qX 3H Yb AB aI 9I Qw bR Gk xL 4P 1u M4 Jf se A9 2p 04 x8 Eq uh Qu 8e 95 QA 5e ei GM jJ 1Y hG Ic y6 qd qt Pa q0 9k 3M hl qF hA S0 2P Nb Ha 31 r6 Of Rw xm pn Kp 96 Jg H7 bc 0b F0 kK Ez J5 RP SO r7 XM h7 gG qT Bh 2o cJ 78 sq wf I9 nk fu we ET sM Du RC Il B2 ho MB Hz pE 5D R8 pO 9u vK CM 1f Z0 c0 wo fY NW L4 Ku 1Q 5i lt p8 rI 6v VP 3l